上海市關(guān)于印發(fā)《國家科技重大專項資金配套管理辦法實施細(xì)則》的通知
關(guān)于印發(fā)《國家科技重大專項資金配套管理辦法實施細(xì)則》的通知
滬科合〔2020〕15號
各重大專項牽頭責(zé)任部門、各有關(guān)單位：
為規(guī)范和加強(qiáng)國家科技重大專項資金管理，保證項目任務(wù)完成，提高資金使用效益，根據(jù)《財政部、科技部、發(fā)展改革委關(guān)于印發(fā)<國家科技重大專項（民口）資金管理辦法>的通知》（財科教〔2017〕74號）和《上海市人民政府辦公廳關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)市科委等三部門制訂的<國家科技重大專項資金配套管理辦法>的通知》（滬府辦發(fā)〔2013〕38號）等文件中關(guān)于地方配套資金管理的相關(guān)要求，結(jié)合本市實際，市科委會同市發(fā)展改革委、市財政局研究修訂了《國家科技重大專項資金配套管理辦法實施細(xì)則》，現(xiàn)予印發(fā)，請遵照執(zhí)行。
特此通知。
附件：《國家科技重大專項資金配套管理辦法實施細(xì)則》
上海市科學(xué)技術(shù)委員會
上海市發(fā)展和改革委員會 上海市財政局
2020年6月17日
國家科技重大專項資金配套管理辦法實施細(xì)則
第一章 總則
第一條（目的依據(jù)） 為規(guī)范和加強(qiáng)國家科技重大專項地方配套資金的管理，提高資金使用效益，根據(jù)《國家科技重大專項資金配套管理辦法》（滬府辦發(fā)〔2013〕38號）和《上海市人民政府辦公廳關(guān)于延長<國家科技重大專項資金配套管理辦法>有效期的通知》（滬府辦規(guī)〔2018〕19號）（以下簡稱《辦法》）等相關(guān)要求，制訂本實施細(xì)則。
第二條（適用范圍） 本實施細(xì)則適用于國家科技重大專項項目（課題）本市地方配套資金的申請、使用及相關(guān)管理活動。
第三條（申請條件） 凡承擔(dān)國家科技重大專項任務(wù)的在滬單位，可向國家科技重大專項本市牽頭責(zé)任部門（以下簡稱“市責(zé)任部門”）申請地方配套資金資助。
1、項目（課題）牽頭單位申請地方配套資金，應(yīng)當(dāng)同時滿足以下條件：
（1）項目（課題）已獲得國家科技重大專項實施管理辦公室的立項批復(fù)，牽頭單位與國家科技重大專項實施管理辦公室已簽訂任務(wù)合同書。
（2）項目（課題）任務(wù)合同書中明確了項目（課題）牽頭單位、負(fù)責(zé)人、研究目標(biāo)與內(nèi)容、考核指標(biāo)、任務(wù)分工和時間節(jié)點等內(nèi)容；任務(wù)合同書和預(yù)算書中明確了中央財政資金預(yù)算和地方配套資金預(yù)算。
2、項目（課題）參與單位申請地方配套資金，應(yīng)當(dāng)同時滿足以下條件：
（1）項目（課題）牽頭單位與國家科技重大專項實施管理辦公室簽訂的任務(wù)合同書中明確了項目（課題）參與單位、負(fù)責(zé)人、研究目標(biāo)與內(nèi)容、考核指標(biāo)、任務(wù)分工和時間節(jié)點、中央財政資金預(yù)算額度和地方配套資金預(yù)算額度等內(nèi)容。
（2）參與單位承擔(dān)的任務(wù)有獨立的預(yù)算，即明確了中央財政資金預(yù)算和地方配套資金預(yù)算。
第二章 支持方式及開支范圍
第四條（支持方式） 地方配套資金根據(jù)項目（課題）立項時確定的性質(zhì)，采取前補(bǔ)助、后補(bǔ)助等財政支持方式，并按照實際留滬中央財政資金的預(yù)算額度，以及《辦法》明確的分類配套原則，分別確定地方配套資金支持額度。
第五條（開支范圍） 重大專項項目（課題）地方配套經(jīng)費(fèi)由直接費(fèi)用和間接費(fèi)用組成。
1、直接費(fèi)用是指在項目（課題）實施過程（包括研究、中間試驗試制等階段）中發(fā)生的與之直接相關(guān)的費(fèi)用。主要包括設(shè)備費(fèi)、材料費(fèi)、測試化驗加工費(fèi)、燃料動力費(fèi)、差旅/會議/國際合作與交流費(fèi)、出版/文獻(xiàn)/信息傳播/知識產(chǎn)權(quán)事務(wù)費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)、專家咨詢費(fèi)、基本建設(shè)費(fèi)和其他費(fèi)用等。
上述各費(fèi)用支出按照上海市科研計劃項目（課題）專項經(jīng)費(fèi)管理的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。其中,勞務(wù)費(fèi)的支出，最高不超過實際國家撥付經(jīng)費(fèi)（留滬中央財政資金）的10%。
2、間接費(fèi)用是指項目（課題）承擔(dān)單位在組織實施重大專項過程中發(fā)生的無法在直接費(fèi)用中列支的相關(guān)費(fèi)用。主要包括承擔(dān)單位為項目（課題）研究提供的現(xiàn)有儀器設(shè)備及房屋攤銷費(fèi)，水、電、氣、暖消耗費(fèi)，有關(guān)管理費(fèi)用的補(bǔ)助支出以及績效支出等。
間接費(fèi)用采用分段超額累退比例法計算并實行總額控制，按照不超過地方配套資金資助總額的一定比例核定，具體比例如下：
（1）100萬元及以下的部分為8%；
（2）超過100萬元至500萬元的部分為5%；
（3）超過500萬元至1000萬元的部分為2%；
（4）超過1000萬元以上的部分為1%。
間接費(fèi)用應(yīng)納入單位財務(wù)統(tǒng)一管理，統(tǒng)籌安排使用。承擔(dān)單位應(yīng)當(dāng)健全間接費(fèi)用的內(nèi)部管理辦法，公開透明、合規(guī)合理使用間接費(fèi)用，處理好分?jǐn)傞g接成本和對科研人員激勵的關(guān)系，績效支出安排應(yīng)當(dāng)與科研人員在項目工作中的實際貢獻(xiàn)掛鉤。承擔(dān)單位不得在核定的間接費(fèi)用以外再以任何名義在地方配套資金中重復(fù)提取、列支相關(guān)費(fèi)用。
第三章 經(jīng)費(fèi)管理
第六條（預(yù)算申報） 市責(zé)任部門應(yīng)按實編報下一年度地方配套資金預(yù)算，報上海市國家科技重大專項上海配套資金審核小組（以下簡稱“市審核小組”）。
第七條（編制預(yù)算） 項目（課題）承擔(dān)單位應(yīng)根據(jù)立項批復(fù)和財政部投資評審中心出具的預(yù)算評審報告的結(jié)果，按實編制項目（課題）地方配套資金預(yù)算。
第八條（配套備案） 項目（課題）承擔(dān)單位應(yīng)在獲得正式立項批復(fù)后的2個月內(nèi)，及時將以下材料（各材料均須加蓋公章，如材料為復(fù)印件，需對照原件，審核無誤后注明與原件一致并加蓋公章）報送至相關(guān)市責(zé)任部門備案，并申請地方配套資金預(yù)算評估。逾期不申報者，視為自動放棄。
1、國家科技重大專項申報指南；
2、國家科技重大專項立項批復(fù)；
3、國家科技重大專項項目（課題）任務(wù)合同書；
4、國家科技重大專項項目（課題）預(yù)算書；
5、財政部投資評審中心出具的預(yù)算評審報告，預(yù)算評審申訴報告及復(fù)審意見等資料。
第九條（預(yù)算評估） 市責(zé)任部門應(yīng)指派專人常年受理地方配套資金的申請，按要求進(jìn)行形式審查，確保申請材料的完整性、合規(guī)性和準(zhǔn)確性。
對通過形式審查的，市責(zé)任部門委托第三方評估機(jī)構(gòu)進(jìn)行預(yù)算評估。受托評估機(jī)構(gòu)應(yīng)依據(jù)目標(biāo)相關(guān)性、政策相符性和經(jīng)濟(jì)合理性的原則，對各預(yù)算科目的開支范圍、開支標(biāo)準(zhǔn)、測算依據(jù)等內(nèi)容進(jìn)行重點評估，出具預(yù)算評估報告并加蓋公章。
市責(zé)任部門應(yīng)及時通知承擔(dān)單位根據(jù)預(yù)算評估報告修改預(yù)算。預(yù)算經(jīng)市責(zé)任部門審核確認(rèn)后，報市審核小組進(jìn)行預(yù)算審核。
第十條（預(yù)算復(fù)核） 市審核小組委托相關(guān)機(jī)構(gòu)對市責(zé)任部門審核通過的預(yù)算書進(jìn)行復(fù)核。受托機(jī)構(gòu)出具有關(guān)預(yù)算復(fù)核意見并反饋給市責(zé)任部門。市責(zé)任部門督促承擔(dān)單位根據(jù)復(fù)核意見進(jìn)行預(yù)算調(diào)整，并將修改后的預(yù)算書和預(yù)算評估報告報市審核小組。
第十一條（預(yù)算審核） 預(yù)算復(fù)核完成后，市責(zé)任部門應(yīng)于當(dāng)年9月30日前提請市審核小組召開地方配套資金審核會，并提交以下材料：
1、承擔(dān)單位提交的各項申請材料；
2、由第三方評估機(jī)構(gòu)出具的《國家科技重大專項上海市地方配套資金預(yù)算評估報告》；
3、受市審核小組委托的相關(guān)機(jī)構(gòu)出具的預(yù)算復(fù)核意見；
4、市責(zé)任部門的地方配套資金建議方案。
市審核小組審核上述材料，提出審核意見并形成市審核小組會議紀(jì)要，按規(guī)定程序報批后，向市責(zé)任部門下達(dá)預(yù)算批復(fù)。
第十二條（分期核撥） 項目（課題）承擔(dān)單位應(yīng)在獲得中央財政資金（以中央財政資金到款憑證日期為準(zhǔn)）后的1個月內(nèi)報送下列材料至市責(zé)任部門，申請撥付地方配套資金。
1、《國家科技重大專項上海市地方配套資金申請表》（見附件1）；
2、中央財政資金到款憑證；
3、《國家科技重大專項項目（課題）進(jìn)展情況表》（見附件2）（首次申請時無需提交）。
市責(zé)任部門審核上述材料后，填寫《國家科技重大專項地方配套資金歷次申請情況表》（見附件3），連同市審核小組出具的預(yù)算批復(fù)和上述材料一并提交市審核小組委托的相關(guān)機(jī)構(gòu)復(fù)核。市責(zé)任部門將受市審核小組委托的相關(guān)機(jī)構(gòu)出具的資金申請復(fù)核意見和用款申請?zhí)峤皇胸斦?，市財政局按照市級財政資金國庫集中支付的有關(guān)規(guī)定撥付地方配套資金。
第十三條（預(yù)算調(diào)整） 項目（課題）承擔(dān)單位應(yīng)嚴(yán)格按照批復(fù)的預(yù)算執(zhí)行。確需調(diào)整預(yù)算的，按照以下程序辦理：
1、項目（課題）地方配套資金總預(yù)算發(fā)生調(diào)整，由市責(zé)任部門按照規(guī)定程序報市審核小組核批。
2、項目（課題）地方配套資金總預(yù)算不變，項目（課題）承擔(dān)單位變更引起的預(yù)算調(diào)整以及項目（課題）承擔(dān)單位之間的預(yù)算調(diào)整，由項目（課題）承擔(dān)單位提出申請，市責(zé)任部門按照規(guī)定程序報市審核小組核批。
3、項目（課題）地方配套資金總預(yù)算不變，直接費(fèi)用中新增單價50萬元以上的設(shè)備和勞務(wù)費(fèi)預(yù)算總額調(diào)增，由項目（課題）承擔(dān)單位提出申請，市責(zé)任部門按照規(guī)定程序報市審核小組核批，其余預(yù)算調(diào)整權(quán)限全部由項目（課題）承擔(dān)單位內(nèi)部審批。
直接費(fèi)用實行分類總額控制，其中，材料費(fèi)，測試化驗加工費(fèi)，燃料動力費(fèi)，出版/文獻(xiàn)/信息傳播/知識產(chǎn)權(quán)事務(wù)費(fèi)等四個科目在實施中歸一類管理；勞務(wù)費(fèi)，專家咨詢費(fèi)，差旅/會議/國際合作與交流費(fèi)、其他支出等在實施中歸一類管理。兩類之間的預(yù)算調(diào)劑由承擔(dān)單位內(nèi)部審批程序；同一類預(yù)算額度內(nèi)，承擔(dān)單位可結(jié)合實際情況進(jìn)行審批或授權(quán)課題負(fù)責(zé)人自行調(diào)劑使用。
第十四條（審計核查） 項目（課題）承擔(dān)單位應(yīng)在收到國家綜合績效評價結(jié)論后的1個月內(nèi)向市責(zé)任部門報送綜合績效評價結(jié)果，及地方配套資金財務(wù)審計報告。
在項目（課題）財務(wù)審計結(jié)束后，市責(zé)任部門組織財務(wù)核查，對地方配套資金的使用和管理、預(yù)算調(diào)整以及凈結(jié)余等情況進(jìn)行嚴(yán)格審查和確認(rèn)；對存在問題需要整改的，通知和督促承擔(dān)單位在規(guī)定期限內(nèi)完成整改并提交整改落實情況的書面報告。
項目（課題）通過財務(wù)核查后，市責(zé)任部門應(yīng)在3個月內(nèi)整理匯總項目（課題）審計核查等情況及相關(guān)材料，編寫項目（課題）地方配套資金審計核查等情況報告，報市審核小組備案。市審核小組通過抽查方式進(jìn)行監(jiān)督檢查。
第十五條（結(jié)余資金） 對于經(jīng)國家綜合績效評價以及市責(zé)任部門審計核查結(jié)果確定需上交的結(jié)余資金，應(yīng)由承擔(dān)單位在收到綜合績效評價結(jié)論后1個月內(nèi)按原渠道返還，并將結(jié)余資金的返還情況報市責(zé)任部門，由市責(zé)任部門報送市審核小組備案。
對于經(jīng)國家綜合績效評價以及市責(zé)任部門審計核查確定留用的結(jié)余資金，由承擔(dān)單位在2年內(nèi)（自綜合績效評價結(jié)論下達(dá)后次年的1月1日起計算）統(tǒng)籌安排用于科研活動的直接支出，但不得用于有工資性收入人員的勞務(wù)費(fèi)；2年后未使用完的，按原渠道返還。
第十六條（資金歸墊） 對于確因項目（課題）任務(wù)需要，承擔(dān)單位在預(yù)算執(zhí)行中出現(xiàn)墊付地方配套資金的，應(yīng)參照國家有關(guān)資金墊付與歸墊的規(guī)定執(zhí)行。
第十七條（后補(bǔ)助方式） 后補(bǔ)助項目（課題）經(jīng)費(fèi)參照國家和本市有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
第十八條（政府采購） 地方配套資金使用中涉及政府采購的，按照本市政府采購有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
第十九條（設(shè)備采購） 承擔(dān)單位要簡化購買科研儀器設(shè)備的采購流程，對科研急需的設(shè)備、耗材，可不進(jìn)行招投標(biāo)程序，采用特事特辦、隨到隨辦的采購機(jī)制，縮短采購周期。采購獨家代理或生產(chǎn)的儀器設(shè)備，可采用單一來源等方式予以確定。采購進(jìn)口科研儀器設(shè)備，由政府采購進(jìn)口產(chǎn)品審核改為備案制管理。
第二十條（資產(chǎn)管理） 行政事業(yè)單位使用地方配套資金形成的固定資產(chǎn)屬國有資產(chǎn)，一般由承擔(dān)單位使用和管理，國家有權(quán)進(jìn)行調(diào)配。企業(yè)使用地方配套資金形成的固定資產(chǎn)，按照《企業(yè)財務(wù)通則》等相關(guān)規(guī)章制度執(zhí)行。地方配套資金形成的知識產(chǎn)權(quán)等無形資產(chǎn)的管理，按照國家和本市有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
第二十一條（開放共享） 地方配套資金形成的大型科學(xué)儀器設(shè)備、科學(xué)數(shù)據(jù)、自然科技資源等，在保障有關(guān)參與單位合法權(quán)益的基礎(chǔ)上，按照國家和本市有關(guān)規(guī)定開放共享，以減少重復(fù)浪費(fèi)，提高資源利用效率。
第四章 監(jiān)督管理
第二十二條（監(jiān)督檢查） 市審核小組及市責(zé)任部門通過預(yù)算評估、財務(wù)審計、財務(wù)核查、績效評價、財政專項監(jiān)督等多種方式實施監(jiān)督檢查，并主動接受市人大和社會的監(jiān)督。
第二十三條（法人負(fù)責(zé)制） 地方配套資金實行項目（課題）承擔(dān)單位法人負(fù)責(zé)制。承擔(dān)單位應(yīng)按照《辦法》及本實施細(xì)則和國家以及本市財政財務(wù)管理的相關(guān)規(guī)定，結(jié)合本單位實際，建立健全地方配套資金內(nèi)部控制、會計核算及財務(wù)管理制度，做好預(yù)算管理、資金管理、合同管理、政府采購、審批報銷、會計核算和資產(chǎn)管理等，加強(qiáng)對地方配套資金的使用和管理。
第二十四條（年度檢查） 實行地方配套資金年度檢查制度。市責(zé)任部門結(jié)合日常監(jiān)管工作組織開展年度檢查工作，對項目（課題）的實施和管理情況、地方配套資金到位和使用情況等進(jìn)行監(jiān)督檢查，形成年度檢查報告，報市審核小組備案。對于存在重大問題的，由市審核小組會同責(zé)任部門組織抽查。
第二十五條（信息報送） 實行地方配套資金信息報送制度。市責(zé)任部門負(fù)責(zé)組織承擔(dān)單位在規(guī)定時間內(nèi)報送項目（課題）立項、中期執(zhí)行和驗收、資金預(yù)算申報及到位、以及重要成果的應(yīng)用及其經(jīng)濟(jì)社會效益等各類信息，由市責(zé)任部門匯總整理后報市審核小組。
第二十六條（信用管理） 實行地方配套資金信用管理制度。市責(zé)任部門對項目（課題）承擔(dān)單位、項目（課題）負(fù)責(zé)人、中介機(jī)構(gòu)、評估評審專家等在地方配套資金使用和管理工作中的相關(guān)信用信息進(jìn)行記錄，作為今后審核相關(guān)單位和個人申請地方配套資金和參加評估評審等活動的重要依據(jù)。
第五章 附則
第二十七條（解釋權(quán)） 本實施細(xì)則由市科學(xué)技術(shù)委員會會同市發(fā)展改革委員會、市財政局負(fù)責(zé)解釋。
第二十八條（實施） 本實施細(xì)則自發(fā)布之日起30日后施行，有效期至2023年6月30日。此前相關(guān)管理規(guī)定與本實施細(xì)則相抵觸的，以本實施細(xì)則為準(zhǔn)。
