江西省科學(xué)技術(shù)廳等部門關(guān)于印發(fā)《江西省職務(wù)科技成果單列管理操作指引（試行）》的通知

贛科規(guī)字〔2025〕5號

各有關(guān)單位：

為貫徹落實《中共江西省委關(guān)于貫徹落實黨的二十屆三中全會精神進一步全面深化改革、奮力譜寫中國式現(xiàn)代化江西篇章的決定》，指導(dǎo)科研單位依法依規(guī)開展職務(wù)科技成果單列管理，暢通科技成果轉(zhuǎn)化路徑，現(xiàn)將《江西省職務(wù)科技成果單列管理操作指引（試行）》印發(fā)給你們。各科研單位應(yīng)結(jié)合實際，認(rèn)真貫徹執(zhí)行，在指引印發(fā)后1個月內(nèi)，出臺本單位職務(wù)科技成果單列管理實施細則。

江西省科學(xué)技術(shù)廳

江西省財政廳

江西省教育廳

江西省衛(wèi)生健康委員會

2025年12月2日

江西省職務(wù)科技成果單列管理操作指引（試行）

第一章　總則

第一條?為促進科研單位成果轉(zhuǎn)化，建立區(qū)別于一般國有資產(chǎn)管理模式、符合科技成果轉(zhuǎn)化規(guī)律的職務(wù)科技成果管理制度，根據(jù)《中華人民共和國促進科技成果轉(zhuǎn)化法》《行政事業(yè)性國有資產(chǎn)管理條例》《江西省促進科技成果轉(zhuǎn)化條例》《江西省行政事業(yè)性國有資產(chǎn)管理辦法》等，結(jié)合我省實際，制定本指引。

第二條?本指引適用于省內(nèi)高校、科研院所和具有科研活動能力的醫(yī)療衛(wèi)生機構(gòu)（以下簡稱“科研單位”）。

第三條?本指引所稱職務(wù)科技成果是指科研人員執(zhí)行科研單位工作任務(wù)，或利用單位的物質(zhì)技術(shù)條件所完成的科技成果，主要包括專利權(quán)、軟件著作權(quán)、植物新品種權(quán)、集成電路布圖設(shè)計專有權(quán)、生物醫(yī)藥新品種等按法律程序已申請取得相關(guān)知識產(chǎn)權(quán)的成果（統(tǒng)稱“已授權(quán)成果”），也包括專利申請權(quán)、專有技術(shù)、配方等尚未申請但由科研單位享有權(quán)利的成果（統(tǒng)稱“未授權(quán)成果”）。

第四條?職務(wù)科技成果實行單列管理，單列管理不改變職務(wù)科技成果的國有資產(chǎn)屬性?？蒲袉挝粦?yīng)遵循科技成果轉(zhuǎn)化規(guī)律，合理合規(guī)科學(xué)開展職務(wù)科技成果單列管理。高校、科研院所享有科技成果管理的自主權(quán)，可自主決定科技成果的許可、轉(zhuǎn)讓或作價投資，除涉及國家秘密、國家安全及關(guān)鍵核心技術(shù)外，不需報主管部門和財政部門審批或備案。涉及國家秘密、國家安全及關(guān)鍵核心技術(shù)的科技成果轉(zhuǎn)讓，由主管部門按照國家有關(guān)保密制度的規(guī)定審批。

第二章　內(nèi)部管理

第五條　科研單位承擔(dān)職務(wù)科技成果單列管理的主體責(zé)任，完善單列管理決策機制，建立健全單位內(nèi)部單列管理制度，規(guī)范職務(wù)科技成果管理工作流程，探索形成符合職務(wù)科技成果轉(zhuǎn)化規(guī)律的國有資產(chǎn)管理新模式，加快構(gòu)建有利于職務(wù)科技成果轉(zhuǎn)化的長效機制。

第六條?科研單位應(yīng)明確職務(wù)科技成果單列管理部門（簡稱成果單列管理部門），負(fù)責(zé)職務(wù)科技成果單列管理工作，建立單列管理臺賬，定期進行成果篩查評估、登記管理、轉(zhuǎn)化服務(wù)等。成果單列管理部門應(yīng)會同單位財務(wù)、國有資產(chǎn)管理等相關(guān)部門，依據(jù)職責(zé)和權(quán)限，對職務(wù)科技成果進行有效管理。

第七條?科研單位財務(wù)、國有資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)職務(wù)科技成果資產(chǎn)管理、收益管理等。科研單位紀(jì)檢、審計等部門依據(jù)職責(zé)權(quán)限，加強決策流程和經(jīng)費使用等方面的監(jiān)督。

第八條?科技成果完成人應(yīng)配合科研單位成果單列管理部門做好成果臺賬管理，按照科研單位職務(wù)科技成果管理制度，合理合規(guī)使用和轉(zhuǎn)化職務(wù)科技成果。

第三章?臺賬管理

第九條?科技成果完成人應(yīng)及時向科研單位成果單列管理部門披露職務(wù)科技成果，披露的信息包括成果基本信息、研究開發(fā)情況、市場應(yīng)用前景、登記情況等。利用財政資金等單位外部資金設(shè)立的科研項目，應(yīng)提交科研項目合同或任務(wù)書等材料，利用單位自有資金設(shè)立的科研項目，應(yīng)提交研發(fā)計劃書等材料。

第十條?成果單列管理部門對披露的職務(wù)科技成果進行審核，審核通過的納入單列管理臺賬，對成果屬性、成果階段、轉(zhuǎn)化狀態(tài)等信息進行臺賬標(biāo)記并及時更新。成果屬性包括已授權(quán)成果、未授權(quán)成果；成果階段分為研究階段、開發(fā)階段、無法區(qū)分研究或開發(fā)階段；轉(zhuǎn)化狀態(tài)分為未轉(zhuǎn)化、意向轉(zhuǎn)化、已轉(zhuǎn)化，其中已轉(zhuǎn)化還可以根據(jù)技術(shù)迭代、多次許可等特點標(biāo)記轉(zhuǎn)化頻次。

第十一條?科研單位成果單列管理部門可依據(jù)以下情形進行成果階段分類標(biāo)記管理，財務(wù)部門依據(jù)成果階段的分類標(biāo)記進行財務(wù)記賬處理。

（一）研究階段。無論是否授權(quán)，無明確轉(zhuǎn)化意向的或無明確證據(jù)無法進行開發(fā)階段判斷的成果，均標(biāo)記為研究階段。研究階段的起始點可根據(jù)以下情況進行判斷：利用財政資金等設(shè)立的科研項目，可以將立項之日作為起點；利用其他企事業(yè)單位資金設(shè)立的科研項目，可以將合同簽訂之日作為起點；利用單位自有資金設(shè)立的科研項目，可以將單位決策機構(gòu)批準(zhǔn)同意立項之日，或科研人員將研發(fā)計劃書提交單位科研管理部門審核通過之日作為起點。

（二）開發(fā)階段。有明確轉(zhuǎn)化意向或簽訂轉(zhuǎn)化合同等且同時滿足《政府會計準(zhǔn)則制度解釋第4號》中規(guī)定的開發(fā)階段條件的成果，標(biāo)記為開發(fā)階段。在標(biāo)記過程中應(yīng)當(dāng)依據(jù)以下材料作為輔助判斷：以職務(wù)科技成果轉(zhuǎn)化為目的的技術(shù)評估報告、對職務(wù)科技成果有明確受讓單位或轉(zhuǎn)化意向合同、技術(shù)合同登記證明、技術(shù)交易憑證等相關(guān)證明材料。

第四章?資產(chǎn)管理

第十二條?職務(wù)科技成果處于研究階段時，不確認(rèn)無形資產(chǎn)，發(fā)生的支出由財務(wù)部門根據(jù)科技成果完成人的申請，直接計入當(dāng)期費用。職務(wù)科技成果進入開發(fā)階段后，發(fā)生的支出先按合理方法進行歸集，如果最終形成無形資產(chǎn)的，應(yīng)當(dāng)確認(rèn)為無形資產(chǎn)；如果最終未形成無形資產(chǎn)的，應(yīng)當(dāng)計入當(dāng)期費用。職務(wù)科技成果尚未進入開發(fā)階段，或確實無法區(qū)分研究階段支出和開發(fā)階段支出，但按法律程序已申請取得無形資產(chǎn)的，應(yīng)當(dāng)將依法取得時發(fā)生的注冊費、聘請律師費等費用確認(rèn)為無形資產(chǎn)。

確認(rèn)為無形資產(chǎn)的科技成果，應(yīng)按照“一項一卡”的原則，在財政預(yù)算管理一體化系統(tǒng)中錄入“專利等其他無形資產(chǎn)信息卡”，完善“是否屬于職務(wù)科技成果”、“職務(wù)科技成果權(quán)利人”、“職務(wù)科技成果轉(zhuǎn)化方式”等內(nèi)容，并以“專利等其他無形資產(chǎn)信息卡”為載體開展職務(wù)科技成果資產(chǎn)管理工作。

第十三條?高校、科研院所將其持有的職務(wù)科技成果轉(zhuǎn)讓給國有全資企業(yè)的，可以不進行資產(chǎn)評估；轉(zhuǎn)讓給非國有全資企業(yè)的，由單位自主決定是否進行資產(chǎn)評估；通過協(xié)議定價的，應(yīng)當(dāng)在本單位公示科技成果名稱和擬交易價格。

第十四條?職務(wù)科技成果處于開發(fā)階段或因成果轉(zhuǎn)讓致使單位不再擁有權(quán)利的，由成果單列管理部門核實轉(zhuǎn)化履約情況、權(quán)屬變更原因、成果法律狀態(tài)等情況，交單位財務(wù)、國有資產(chǎn)管理部門進行無形資產(chǎn)賬務(wù)處理。

未確認(rèn)為無形資產(chǎn)的職務(wù)科技成果，完成人放棄維持或因其他原因主動放棄權(quán)利的，由成果單列管理部門進行公示，公示期滿即為自動放棄。已確認(rèn)為無形資產(chǎn)的職務(wù)科技成果，完成人申請放棄的，由成果單列管理部門審核后，交單位財務(wù)、國有資產(chǎn)管理部門進行無形資產(chǎn)賬務(wù)處理。

第十五條?高校、科研院所以作價投資入股等方式轉(zhuǎn)化職務(wù)科技成果形成國有資產(chǎn)的，其減持、劃轉(zhuǎn)、轉(zhuǎn)讓、退出、減值等處置，由主管部門審批或由主管部門根據(jù)實際情況授權(quán)單位自行審批，不納入國有資產(chǎn)保值增值管理考核范圍。

第十六條?科研單位成果單列管理部門應(yīng)與單位財務(wù)、國有資產(chǎn)管理等部門形成協(xié)同處理機制，及時將職務(wù)科技成果國有資產(chǎn)情況報送單位財務(wù)、國有資產(chǎn)管理等部門處理。

第五章?監(jiān)督管理

第十七條?科研單位要按照現(xiàn)行科技成果轉(zhuǎn)化年度報告制度，及時向主管部門、省科技廳報告年度職務(wù)科技成果轉(zhuǎn)化情況。報告內(nèi)容包括職務(wù)科技成果基本情況（成果數(shù)量、類型、增減變化情況），職務(wù)科技成果單列管理情況，年度許可、轉(zhuǎn)讓、作價投資等成果轉(zhuǎn)化情況，存在的問題和有關(guān)建議等。

第十八條?科研單位內(nèi)部紀(jì)檢、審計會同單位財務(wù)、國有資產(chǎn)管理等部門應(yīng)以是否符合中央精神和改革方向、是否有利于促進高質(zhì)量科技成果服務(wù)經(jīng)濟發(fā)展作為對科技成果轉(zhuǎn)化活動的定性判斷標(biāo)準(zhǔn)，實行審慎包容監(jiān)管，并配合成果單列管理部門建立健全職務(wù)科技成果單列實施細則。鼓勵科研單位推行負(fù)面清單管理，明確風(fēng)險邊界和禁止性條款，確保不會造成違法違紀(jì)違規(guī)風(fēng)險和資產(chǎn)損失風(fēng)險。

第十九條?科研單位相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和責(zé)任人員已履行勤勉盡職義務(wù)，嚴(yán)格執(zhí)行決策程序和公示制度，沒有牟取非法利益的，免除其在職務(wù)科技成果定價中因職務(wù)科技成果轉(zhuǎn)化后續(xù)價值變化產(chǎn)生的決策責(zé)任。對在成果轉(zhuǎn)化過程中，發(fā)生違紀(jì)違規(guī)行為的，依據(jù)國家有關(guān)規(guī)定進行處理。

第六章　附則

第二十條?本指引自2025年12月2日起施行，有效期兩年。

第二十一條?本指引由省科技廳負(fù)責(zé)解釋。